浪潮信息:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】浪潮电子信息产业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011008104号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    浪潮电子信息产业股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011008104 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            浪潮电子信息产业股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  浪潮电子信息产业股份有限公司 2023 年度非      1-5
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                        www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024] 0011008104 号
浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称浪潮信息公司）2023 年度财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 19 日签发了大
华审字[2024] 0011018860 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就浪潮信息公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是浪潮信息公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计浪潮信息公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                    大华核字[2024] 0011008104 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对浪潮信息公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解浪潮信息公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：浪潮电子信息产业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    殷宪锋
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    王坤

                                    二〇二四年四月十九日


                                          2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司                                                                                                                                                单位：万元

 非经营性                          占用方与上市公司  上市公司核算  2023年期初占  2023年度占用累计  2023年度占用 2023年度偿还

 资金占用      资金占用方名称        的关联关系      的会计科目    用资金余额  发生金额（不含利  资金的利息  累计发生金额  2023年期末占用资金余额      占用形成原因      占用性质

                                                                                          息）          （如有）

 控股股东、                                                                                                                                                                        非经营性占用
 实际控制人

 及其附属企                                                                                                                                                                        非经营性占用
    业

  小计              —                  —              —                                                                                                                          —

 前控股股东                                                                                                                                                                        非经营性占用
 、实际控制

 人及其附属                                                                                                                                                                        非经营性占用
  企业

  小计              —                  —              —                                                                                                                          —

 其他关联方                                                                                                                                                                        非经营性占用
 及其附属企

    业                                                                                                                                                                            非经营性占用

  小计              —                  —              —

  总计              —                  —              —                                                                                                                          —

 其他关联                          往来方与上市公司  上市公司核算  2023年期初往  2023年度往来累计  2023年度往来 2023年度偿还                                                往来性质（经营
 资金往来      资金往来方名称        的关联关系      的会计科目    来资金余额  发生金额（不含利  资金的利息  累计发生金额  2023年期末往来资金余额      往来形成原因    性往来、非经营
                                                                                          息）          （如有）                                                                    性往来）

            其他海外兄弟公司        兄弟公司            应收账款      7,224.68            800.20                  7,658.52                      366.36 货款                  经营性往来

            VENEZOLANA DE INDU