中国石油:中油财务有限责任公司风险持续评估报告及2024年金融业务情况预计

【摘要】中油财务有限责任公司风险持续评估报告及2024年金融业务情况预计中国石油天然气股份有限公司（以下简称公司）在审阅中油财务有限责任公司（以下简称中油财务）相关资料基础上，对中油财务的经营资质、内控管理、经营情况和风险状况进行了评估，并预...

 中油财务有限责任公司风险持续评估报告及
        2024年金融业务情况预计

    中国石油天然气股份有限公司（以下简称公司）在审阅中油财务有限责任公司（以下简称中油财务）相关资料基础上，对中油财务的经营资质、内控管理、经营情况和风险状况进行了评估，并预计了2024年与中油财务开展的金融业务，具体情况如下：

    一、基本情况

    （一）批复文件：中国人民银行《关于筹建中油财务有限责任公司的批复》（银复〔1995〕267号）同意筹建中油财务。

    （二）经营资质：中油财务持有营业执照（统一社会信用代码91110000100018558M）和金融许可证（机构编码：L0003H211000001）。
    （三）注册资本：163.95亿元（除特别注明外，本报告金额单位均为人民币），股东构成如下：

 序号              股东名称              出资额（万元）  股权比例

  1      中国石油天然气集团有限公司        655,810.9      40.0%

  2      中国石油天然气股份有限公司        524,648.7      32.0%

  3      中国石油集团资本有限责任公司      459,067.7      28.0%

                  合计                      1,639,527.3      100.0%

    （四）法定代表人：刘德

    （五）住所：北京市东城区东直门北大街9号中国石油大厦A座8层-12层。

    （六）经营范围：中油财务经营下列本、外币业务：（1）吸收成
员单位存款；（2）办理成员单位贷款；（3）办理成员单位票据承兑与贴现；（4）办理成员单位资金结算与收付；（5）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（6）从事同业拆借；（7）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（8）从事固定收益类有价证券投资；（9）从事套期保值类衍生产品交易。公司经营监管机构批准的其他本、外币业务。

    二、内部控制情况

    （一）组织机构

    中油财务制定了符合《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等相关法律法规要求的《公司章程》及其他治理制度，建立了完备的法人治理结构和内部组织机构，股东会、董事会、监事会和风险管理委员会根据议事规则履行职责，保证业务稳健合规运行。

    （二）风险控制

    中油财务在管理上坚持审慎经营、合规运作，严格按照《公司法》《银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》等法律法规进行管理，内部控制制度健全并有效执行，较好地控制了资金安全风险、信贷业务风险以及投资风险。

    1. 保持流动性

    密切关注经营环境和现金流变化，加强资金头寸管理，强化日常动态跟踪和风险预警，提高资金精细化管理水平，合理配置流动性资产期限结构，确保流动性指标达标。流动性风险管控运行平稳，流动性风险总体可控。

    2. 防范操作风险

    按照统一管理、分级授权原则，设置不同层级的审批权限；严格
进行操作流程规范化管理，强化重要业务、重点岗位及关键环节的管控和检查评估，开展内部控制自我测试，增强业务管理的制度化和规范化。公司各信息系统运行平稳，基础设施整体运行情况良好。操作风险总体平稳可控。

    3. 管控市场风险

    强化市场研判，持续跟踪监测业务规模并关注利率汇率波动，制定合理的投资策略，切实做好投前调查和投后管理，通过交易对手和交易额度管理、合理配置资产等措施，防范化解市场风险，市场风险总体保持平稳可控。

    4. 严控信用风险

    持续优化信贷资产结构，审慎选择业务交易对手；强化风险审查工作，积极推进风险管理信息系统建设，持续开展动态风险信息收集和监测工作。资产质量良好，风险抵补能力较强，相关指标满足监管要求，信用风险总体安全可控。

    5. 加强合规管理

    严格审查各类法律文件，推动风险合规政策宣贯工作，强化全员风险合规意识，以源头预防为重点，加强各岗位、各业务环节合规审查和整改完善，落实制度监督执行。针对《企业集团财务公司管理办法》，通过制定具体措施、做好宣贯培训、健全工作机制、完善风险偏好、修订规章制度等，推动新办法的落地落实。各项经营管理工作合规，未受到监管处罚。

    三、经营情况

    截至2023年12月31日，中油财务现金及存放中央银行款项139.3亿元，拆出资金2,220.9亿元。2023年，中油财务实现利息净收入73.0亿元，
实现利润总额81.2亿元，实现净利润66.3亿元。

    中油财务的主要监管指标均符合国家金融监督管理总局相关监管要求，具体如下：

  序号              指标              监管标准值    2023 年 12 月 31 日
                                                            实际值

  1            资本充足率            ≥10.5%          22.25%

  2            贷款比例              ≤80%            36.16%

  3            投资比例              ≤70%            66.57%

  4            流动性比例              ≥25%            60.07%

  5        自有固定资产比例          ≤20%            0.23%

    四、关联方存贷款情况

    （一）整体情况

    2023年，公司经营活动现金流入33,343.5亿元，经营活动现金流出28,777.5亿元，经营活动产生的现金流量净额4,566.0亿元，购建固定（油气）资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,825.2亿元。2023年，公司重大经营性支出均已按照监管要求披露。

    （二）存款情况

    截至2023年12月31日，公司银行存款2,718.7亿元，其中在中油财务存款余额461.5亿元，占同期银行存款总额的比例为17.0％，关联方存款规模合理，未超过公司与中国石油天然气集团有限公司2021～2023年持续性关联交易设定的年度上限。此外，2023年公司无股票、信托等高风险类对外投资理财。

    2023年公司在中油财务的存款利率符合市场定价原则，人民币存款利率范围为0.20%～3.15%；外币存款单独议价，不低于外部商业银行平均利率。


    （三）贷款情况

    截至2023年12月31日，公司贷款余额2,376.8亿元，其中在中油财务贷款余额705.1亿元，占同期贷款总额的比例为29.7％，关联方贷款规模合理。贷款利率由双方按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）和市场情况协商确定，符合市场化利率水平。
    （四）规范关联交易管理

    2023年，公司与中油财务签订了金融服务协议、贷款服务协议以及货币类金融衍生业务服务框架协议，制定了与中油财务开展金融业务的风险处置预案，进一步加强了相关业务的风险管控。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，公司认为：

    1. 中油财务拥有合法有效的营业执照和金融许可证，建立了合理
和完善的风险控制制度，各项指标符合监管要求。

    2. 公司与中油财务间的各项业务正常开展，未发现可能导致公司
存在重大风险的情形。

    3. 公司在中油财务的存款安全性和流动性良好，未发生延迟付款
和无法调用收回的情况。

    六、2024年度公司与中油财务金融业务预计

    结合公司业务发展需要和持续性关联交易上限规定，预计2024年度公司与中油财务金融业务开展情况如下：

    （一）存款：公司在中油财务每日最高存款及利息不超过当年持续性关联交易存款上限650亿元；人民币存款符合市场定价原则，利率范围为0.20～2.85%；外币存款单独议价，不低于外部商业银行平均利率。


    （二）授信：中油财务向公司提供人民币1,500亿元的综合授信额度。

    （三）贷款：中油财务向公司提供人民币1,000亿元的贷款额度。贷款利率由双方按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）和市场情况协商确定，符合市场化利率水平。

    在中油财务办理公司及所属企业的存款、贷款等金融业务，有利于提高公司资金使用效率和效益，有利于为公司筹集长期稳定的资金。
    七、议案审议及批准程序

    2024年3月25日，公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于中油财务有限责任公司风险持续评估报告的议案》及《关于公司与中油财务有限责任公司2024年度金融业务预计的议案》，就以上两项议案，公司关联董事戴厚良先生、侯启军先生、段良伟先生、黄永章先生、任立新先生、谢军先生和张道伟先生作为关联董事回避表决。除上述关联董事回避外，其余有表决权的非关联董事（含独立非执行董事）一致表决同意通过了该议案，无反对票或弃权票。

    八、备查文件

    中国石油天然气股份有限公司第九届董事会第六次会议决议

    特此公告。

                            中国石油天然气股份有限公司董事会
                                        二〇二四年三月二十五日