19南集01:中国南山开发(集团)股份有限公司2022年度审计报告

【摘要】中国南山开发（集团）股份有限公司已审财务报表2022年度目录页次一、审计报告1–3二、已审财务报表合并资产负债表4–6合并利润表7–8合并股东权益变动表9–10合并现金流量表11–12公司资产负债表13–14公司利润表15公司股东权益变动表...

中国南山开发（集团）股份有限公司
已审财务报表
2022年度


                                      目录

                                                                      页次
 一、      审计报告                                                  1 – 3
 二、      已审财务报表

            合并资产负债表                                            4 – 6
            合并利润表                                                7 – 8
            合并股东权益变动表                                      9 – 10
            合并现金流量表                                          11 – 12
            公司资产负债表                                          13 – 14
            公司利润表                                                15

            公司股东权益变动表                                      16 – 17
            公司现金流量表                                          18 – 19
            财务报表附注                                            20 – 206

                                        审计报告

                                            安永华明（2023）审字第61243319_G03号
                                                  中国南山开发（集团）股份有限公司
      中国南山开发（集团）股份有限公司董事会：

          一、 审计意见

          我们审计了中国南山开发（集团）股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31
      日的合并及公司的资产负债表，2022年度的合并及公司的利润表、股东权益变动表和
      现金流量表以及相关的财务报表附注。

          我们认为，后附的中国南山开发（集团）股份有限公司的财务报表在所有重大方
      面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国南山开发（集团）股份有限公司
      2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流
      量。

          二、 形成审计意见的基础

          我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
      计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
      注册会计师职业道德守则，我们独立于中国南山开发（集团）股份有限公司，并履行
      了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
      表审计意见提供了基础。

          三、 管理层和治理层对财务报表的责任

          中国南山开发（集团）股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财
      务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
      存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

          在编制财务报表时，管理层负责评估中国南山开发（集团）股份有限公司的持续
      经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进
      行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

          治理层负责监督中国南山开发（集团）股份有限公司的财务报告过程。

A member firm of Ernst & Young Global Limited


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2023）审字第61243319_G03号
                                                  中国南山开发（集团）股份有限公司
          四、 注册会计师对财务报表审计的责任

          我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
      理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
      按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
      导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
      的经济决策，则通常认为错报是重大的。

          在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
      同时，我们也执行以下工作：

          （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                于错误导致的重大错报的风险。

          （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
                控制的有效性发表意见。

          （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
          （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                据，就可能导致对中国南山开发（集团）股份有限公司持续经营能力产生
                重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
                论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
                者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
                意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
                或情况可能导致中国南山开发（集团）股份有限公司不能持续经营。

          （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否
                公允反映相关交易和事项。

          （6） 就中国南山开发（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取
                充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
                督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

          我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
      括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2023）审字第61243319_G03号
                                                  中国南山开发（集团）股份有限公司
      （本页无正文）

      安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：钟 晔

                                                            中国注册会计师：王士杰

                        中国 北京                              2023 年 4 月 15 日

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2022年度                                                                  人民币元
一、  基本情况

      中国南山开发（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包括下属子公
      司时统称“本集团”或“集团”）系根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》的规
      定，报经国务院于一九八二年九月二十八日成立的外商投资企业，并经国家工商行政管
      理局核准登记注册。本公司注册资本为人民币18亿元，注册地为广东省深圳市南山区招
      商街道赤湾社区赤湾六路8号赤湾总部大厦33楼，法定代表人为杨国林。

      本公司经营范围为土地开发，发展港口运输，相应发展工业、商业、旅游业及保税仓库
      经营业务，保税项目包括（纺织品原料、钢材、木材、轻工业品、粮油食品、机械设备
      及机电产品、电子电器产品、五金矿产、土特产品、工艺品、造纸原料、化肥、化工原
      材料）。本集团主要经营活动为综合物流业务、房地产业务、物流园区、海洋石油后勤服
      务业务、投资业务、集成房屋体系业务以及赤湾内资产经营业务。

      本公司的第一大股东为招商局（南山）控股有限公司。

      本财务报表业经本公司董事会于2023年4月15日决议批准报出。

      合并财务报表的合并范围以控制为基础确定， 2022年度变化情况参见附注六。

二、  财务报表的编制基础

      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体
      会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

      本财务报表以持续经营为基础列报。

      编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
      值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、  重要会计政策及会计估计

      本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
      账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、土地增值税、收入确认等
      交易或事项。

1.    遵循企业会计准则的声明

      本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2022年12
      月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

财务报表附注（续）

2022年度